KDV Tevkifat Hesaplama nasıl yapılır?
- İşlemin KDV hariç bedelini girin.
- Teslim veya hizmetin KDV oranını yazın.
- İşleme uygun tevkifat kesrini, örneğin 5/10'u seçin.
- Toplam KDV'yi, tevkif edilen payı ve satıcıya ödenecek tutarı ayırın.
KDV = matrah × KDV oranı / 100. Tevkif edilen KDV = KDV × tevkifat kesri. Satıcıya ödeme = matrah + KDV − tevkif edilen KDV.
Örnek hesaplama
10.000 TL KDV hariç bedel, %20 KDV ve 5/10 tevkifat oranı seçilmiştir.
Toplam KDV 2.000 TL; alıcının tevkif edeceği KDV 1.000 TL, satıcıya ödenecek toplam 11.000 TL olur.
Tevkifat anaparayı değil, hesaplanan KDV'yi böler
5/10 tevkifat, fatura bedelinin yarısının kesilmesi anlamına gelmez. Hesaplanan KDV'nin yarısı alıcı tarafından tevkif edilir. İşlem bedeli satıcıya ödenmeye devam eder; verginin kalan kısmı da satıcıya aktarılır. Sonuç ekranındaki üç ayrı tutar, fatura toplamı ile satıcıya yapılacak ödemenin neden farklı olduğunu açıklar.
Tam tevkifat seçildiğinde hesaplanan KDV'nin tamamı alıcı payına ayrılır. Bu matematiksel dağılım işlemin otomatik olarak tam tevkifata tabi olduğunu göstermez. Seçimi yapmadan önce mal veya hizmet türü ile alıcının durumunu doğrulamanız gerekir.
Kapsam ve parasal sınır kontrolü ayrı yapılmalıdır
Tevkifat uygulaması yalnızca oran seçmekten ibaret değildir. İşlem kapsamı, alıcı sıfatı ve ilgili düzenlemedeki şartlar sonucu etkileyebilir. Bu araç bu koşulları sorgulamaz ve işlem tutarından hareketle zorunluluk kararı vermez. Girilen tevkifat kesrinin geçerli olduğu varsayımıyla dağılımı hesaplar.
Faturada tevkifata tabi olmayan başka kalemler varsa bu kalemleri aynı matraha katmayın. Farklı oranlı işlemleri ayrı hesaplamak kontrolü kolaylaştırır. Beyanname, indirim ve iade süreçleri ayrıca değerlendirilmelidir; buradaki satıcıya ödeme rakamı bütün vergi yükümlülüklerinin tamamlandığını göstermez.
Sık sorulan sorular
5/10 tevkifat yüzde 5 anlamına mı gelir?
Hayır. 5/10, hesaplanan KDV'nin yüzde 50'sidir. Araç kesri KDV tutarıyla çarpar; işlem bedeliyle doğrudan çarpmaz.
KDV dahil tutarı bu araca yazabilir miyim?
Matrah alanı KDV hariç bedel ister. Elinizde dahil toplam varsa önce KDV hesaplayıcısıyla matrahı bulun; sonra tevkifat dağılımını hesaplayın.
Sonuç tevkifat yükümlülüğünü doğrular mı?
Hayır. Hesaplayıcı seçtiğiniz kesri uygular. İşlemin tevkifat kapsamında olup olmadığı ve hangi sınır veya istisnanın geçerli olduğu resmi düzenlemeye göre ayrıca kontrol edilmelidir.
Başvuru kaynakları
Hesaplama yöntemini ve uygulama koşullarını, konuyla ilgili kaynaklar ve işleminize uygun güncel belgelerle birlikte değerlendirin.
Bu araç girdiğiniz değerler ve açıklanan yöntemle bir hesaplama senaryosu oluşturur. Başlangıç değerleri yalnızca örnektir. Sonucu yorumlarken bu sayfadaki kapsamı, varsayımları ve işleminize özel belgeleri birlikte değerlendirin.
Bir hata mı fark ettiniz? Bize bildirin